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　　“您近期考虑节税么，税优健康险每年缴费2400元，既可以存钱也可以节税，在12月31日前投保，都可以抵扣今年的个税，错过还要再等一年。”临近年末，保险经纪人李女士正积极推荐税优健康险产品。

　　日前，个人养老金制度推广至全国，不少保险销售人员宣传如何利用保险产品进行节税。除了个人养老金保险产品之外，税优健康险产品也可节税。中国证券报记者调研了解到，有部分保险销售人员在推荐税优健康险时，特别强调这类产品有“高收益率”，宣称“年化复利超过4%”“节税加存钱，综合收益率可超10%”。

　　据记者了解，10%的收益率是将最高45%的个税税率的退税所得(1080元)与保险产品在某一年龄段、某一缴费时段、某一保障期限内的收益作为计算的前提。业内人士表示，该宣传方式可能会使消费者对产品的实际收益产生误解，消费者不应单纯追求收益，而应根据自己的经济状况、保险需求，理性购买保险产品。

　　具有节税功能

　　“税优健康险有国家政策支持，享受个人所得税优惠政策，每年可抵税金额为2400元，同时还能享受健康保障。”李女士向记者表示。

　　记者注意到，临近年底，不少保险销售人员在社交平台发布关于利用税优保险节税的内容。除了个人养老金保险产品之外，税优健康险也可享受税优政策，“节税功能”成为保险销售人员向客户推荐税优健康险时的一大卖点。

　　以李女士向记者介绍的一款护理险产品为例，年收入20万元的30岁女性投保该产品，选择年缴保费2400元，缴费10年，合计保费为24000元，在10年缴费期内每年能够享受480元的个人所得税减免，该投保人实际支出保费为19200元。若投保期间未出险，在第10个保单年度，能够获得的现金价值为25027元。

　　在产品保障责任方面，该产品包含疾病身故保险金和护理保险金，若被保险人因10种特定疾病或意外导致第1级至第3级残疾，即可获得一次性给付护理金：18周岁前，给付已交保费与现金价值的较大者；18周岁后未满61周岁，给付已交保费的160%与现金价值的较大者；61周岁后，给付已交保费的120%、现金价值的120%和基本保额的较大者。

　　“我们在卖税优护理险时，比较注重向客户介绍它的现金价值和节税功能，按照理财类保险产品来卖，建议客户在缴费期结束后将现金价值取出，客户能够得到不错的收益。”李女士告诉记者，不少客户在购买此类产品时，较为看重该产品的节税功能。

　　李女士向记者展示的一份该公司某地区7天出单产品排行榜显示，该产品投保件数超过200件，总保费接近500万元，投保件数和总保费均位列该地区7天出单产品排行榜第一。

　　以“高收益率”为卖点

　　税优健康险的节税效果如何？记者调研了解到，不同收入人群的节税效果有差别。

　　根据相关政策，消费者投保税优健康险所缴纳的保费允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额为2400元/年(200元/月)。对应的个人所得税税率越高，当年抵扣的个税金额就会越多：若个人所得税的税率为3%，对应的节税金额为72元，10%的税率对应的节税金额为240元，以此类推，45%的税率对应的节税金额为1080元。

　　中国精算师协会创始会员徐昱琛告诉记者，消费者投保税优健康险产生的节税效果与个人所得税的税率有关，收入越高，节税效果越明显。

　　除了节税功能之外，部分保险销售人员在介绍税优健康险时，还会特别强调“高收益率”。比如，有保险销售人员在宣传时表示，“年化复利超过4%”“节税加存钱，综合收益率可超10%”。多位保险销售人员表示，如果不把节税功能计算进去，部分税优健康险的收益率并不高，与市场上增额终身寿险产品相对比，优势并不明显，但如果把退税金额算进去，收益率就非常亮眼。

　　保险经纪人夏女士宣称：“个税税率越高，收益越多，投保人可以选择10年缴费期，产品在第10年的IRR(内部收益率)最高，投保人可以在此时退保，拿回现金价值，相当于一款定期理财产品。以30岁女性年缴2400元，缴费10年为例，若个税税率为10%，第10年末IRR达到2.64%，已超过2.5%的预定利率上限；若个税税率为20%，第10年末IRR为4.75%。以此类推，若个税税率为45%，第10年末IRR高达11.35%。”

　　记者调研了解到，部分保险销售人员在宣传中提到的10%的综合收益率，其实是以最高45%的个税税率的退税所得(1080元)与保险产品在某一年龄段、某一缴费时段、某一保障期限内的收益作为计算的前提，而非传统意义上的保险产品收益率计算方式。